Planung und Controlling: Kapitalflussrechnung und operativer Cashflow

Traditioneller und operativer Cashflow

Als Saldo zwischen den geplanten Einzahlungen und Auszahlungen während einer Periode, lässt sich anhand des Cashflows die Liquiditätssituation des Unternehmens gut beurteilen.

Nachdem als Ausgangswert das Ergebnis des Unternehmens gilt, werden alle zahlungsunwirksamen Erträge und Aufwendungen, entsprechend bei der Berechnung des Cashflows berücksichtigt.

Dies betrifft beispielsweise die Abschreibungen oder die Zuführungen bzw. Auflösung von Rückstellungen.

Im exactplanner ist der "Traditionelle und operative Cashflow" abgebildet. Der Cashflow spiegelt die Finanzierungskraft des Unternehmens wider und gilt als Maßstab für das Innenfinanzierungspotential.

Free Cashflow  - Vergügbare liqudie Mittel

Kapitalflussrechnung

Bei der Kapitalflussrechnung stehen die Kapitalstruktur und die Darstellung der Zahlungsströme innerhalb einer Periode im Focus der Betrachtung.

Es werden Investitions- und Finanzierungsmaßnahmen, alle anderen Geschäftsvorgänge in Form von Ein- und Auszahlungen sowie deren Auswirkung auf die Liquidität des Unternehmens offenbart.

Die Zahlungsflüsse sind nach Mittelherkunft und Mittelverwendung unterteilt. Transparent dargestellt ist die Art der verwendeten Finanzmittel.

Selbstverständlich berücksichtigt die Planungs- und Controlling-Software in einer speziellen Darstellung auch die Bewegungen des Kapitals innerhalb des Planungszeitraums. Und zur Ermittlung dieser Daten, muss der Anwender keinen Finger rühren.

Praxisorientierter Unternehmensplan

In der Praxis sind aussagefähige und detaillierte Planungen über mehrere Jahre gefragt, welche die lückenlose Entwicklung der Umsätze und Kosten sowie der Erträge, Finanzen, Liquidität und des Vermögens erkennen lassen.

Die durch die Software exactplanner erstellten Planungen sind im ersten Planjahr bankenüblich in zwölf Perioden unterteilt (monatliche Planung).

Nach dem Abschluss der zwölften Periode wird das erste Jahr kumuliert dargestellt und in den darauffolgenden Jahren wird praxisgerecht das Jahresergebnis ausgewiesen.

Damit ist eine übersichtliche Darstellung (Fortentwicklung des Zahlenmaterials) auf DIN A4-Seiten im Querformat gegeben.

Monatliche Controlling-Maßnahmen

Die Monatsergebnisse im ersten Planjahr ermöglichen einen kontinuierlichen Abgleich mit den Zahlen der Buchhaltung.

Bei der Übernahme von Ist-Daten liefert das Programm einen Plan-Ist-Vergleich mit monatlicher Darstellung, kumulierten Werten und Hochrechnungen zum Jahresende.

Im Frühwarnsystem wird die Liquidität (rollierender Liquiditätsplan) automatisch auf den aktuellen Stand gebracht.

Die Planungs- und Controlling-Unterlagen entsprechen inhaltlich voll den Anforderungen, die Volksbanken, Sparkassen, Bankhäuser oder Förderbanken zur Prüfung von Kreditanträgen bzw. zur Gewährung von Darlehen erwarten.

Musterplanung - Planungsbeispiel

Unternehmensplan: Fachgerecht, schnell und bequem erstellt

Wie schnell Sie mit dem exactplanner Ihr Geschäft in den Griff bekommen, zeigt die Reaktion eines Anwenders aus Österreich, der mitten in der Nacht um 23.00 Uhr folgende Nachricht über sein E-Mail-Programm übermittelte:

"Ich bin begeistert von Ihrem Produkt. Habe innerhalb von zwei Stunden meine bestehende GuV eingearbeitet und fertige Planbilanzen mit allen Auswertungen erhalten. Großes Lob."

Übrigens, der Kunde hatte am gleichen Tag kurz vor 18.00 Uhr das Programm bestellt, sich die Software direkt aus dem Internet abgeholt und nach Geschäftsschluss auf seinem Rechner installiert.

Andere Kundenmeinungen

Falls Sie sich eine eigene Meinung zu dieser Software bilden möchten, dann können Sie sich die Standardversion des exactplanner abholen, kostenlos damit planen und auf diese Weise das Programm auf Herz und Nieren testen.

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